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La devolución de ISR del SAT es la solicitud del saldo a favor de la declaración anual. Así, tanto para el ISR de personas morales como para el ISR personas físicas, si en la declaración anual tienen un saldo a favor del ISR puede solicitar la devolución SAT o que use para compensar sus pagos provisionales del mismo impuesto del siguiente año.
Este saldo a favor se da cuando al realizar el cálculo de los impuestos resulta que se ha pagado más de lo que debería o por un mayor ISR retenido por salarios de lo que se debería.
Y es que los impuestos que vamos pagando durante el año son un anticipo de un cálculo estimado de lo que deberíamos pagar al finalizar el año.
Si en esa declaración anual de ISR tenemos que pagar una cantidad determinada y la hemos sobrepasado con los pagos anticipados que hacemos durante el año, será cuando nos salga a devolver. En caso contrario, puede suceder que nos salga a pagar.
Si eres de aquellos que tiene un saldo a favor, esto te interesa. y es que aquí vamos a explicar paso a paso cómo podemos solicitar la devolución del SAT.
Recordar que este es un trámite que se realiza de manera gratuita.
Requisitos del SAT devoluciones
Para poder solicitar la devolucion de SAT, se han de cumplir unos requisitos:
- Se necesita solo la contraseña para la devolución de impuestos de personas físicas cuyo saldo de la devolucion de saldo a favor SAT sea igual o menos a 10 mil pesos.
- Contraseña y una CLABE de entre las precargadas en el aplicativo si la cantidad de devolución de impuestos ISR es de entre 10 mil a 150 mil pesos
- La e.firma cuando esa cantidad es mayor a los 10 mil pesos y se captura una nueva CLABE
- La CLABE precargada en el sistema debe de ser confirmada y verificar que sigue activa y al nombre del contribuyente
- Haber señalado la opción de «Devolución» al realizar la declaración anual
Si el contribuyente se encuentra en uno de los siguientes casos expuestos, no podrá solicitar la devolución automática:
- Si la devolución saldo a favor es mayor a los 150 mil pesos
- Si la devolución ISR SAT corresponde a ejercicios fiscales anteriores
- Si se han solicitado las devoluciones y compensaciones de impuestos vía FED (Formato Electrónico de Devolución)
- Si se encuentra en los listados de operaciones inexistentes del SAT
Solicitud de devolución SAT para personas físicas
Si en la declaración anual tienes un saldo a favor puedes solicitar ante el SAT devolución de impuestos. En este caso podrás acceder a la devolución automática SAT. Si no sabes si tienes saldo a favor, puedes antes realizar una consulta de devoluciones SAT.
Pero si obtenemos una devolución automática rechazada por parte del SAT ya sea parcial o total, entonces debe realizar la devolución manual SAT, que explicaremos también más abajo.
La solicitud de devolucion SAT se puede hacer en línea o de manera presencial. Vamos a ver paso a paso cada una de las maneras.
Pasos para la devolucion de impuestos automática en línea
Para solicitar la devolución de impuestos SAT en línea sigue estos pasos:
- Ingresa en la web oficial del SAT https://www.sat.gob.mx/tramites/24016/solicita-tu-devolucion y haz clic en ‘Iniciar’.
- Rellena los campos que se solicitan:
- RFC o e-firma
- Contraseña
- Captcha
- A continuación debes de rellenar los datos solicitados
- Carga los archivos con los documentos del trámite que se solicita escaneados
- Ahora firma y envía con la firma electrónica
- Guardar e imprimir el recibo electrónico
- Por último, podrás dar seguimiento a tu devolución en «Consulta tu devolución automática«, en contenido relacionado
Con estos pasos es como se puede solicitar la devolucion impuestos SAT en línea sin tener que moverse de casa. Una vez realizado, la devolución automática de saldos a favor estará en proceso.
Así, si no hay inconsistencias, tan solo debe de esperar y en un plazo de 40 días hábiles tendrá la resolución del SAT. En el caso de que el SAT requiera información adicional del contribuyente, el proceso puede tardar más tiempo.
Pero si eres de los que prefiere pedir esta devolucion automática ISR en persona, puedes hacerlo también de manera presencial.
Devolución ISR de manera presencial
Para hacerlo de esta manera sigue los siguientes pasos:
- Has de agendar una cita en la oficina del SAT que te corresponda
- Acude a ella con la documentación del trámite y entrega la documentación
- Recibirás la forma oficial sellada como acuse de recibo que has de conservar
Tras realizar estos pasos, la devolución debería estar en proceso.
Si tras realizar el trámite, ya sea presencial o en línea, tu devolución automática del ISR es rechazada, entonces recomendamos realizar la devolución de impuestos manual.
Devolución de impuestos manual
La solicitud de la devolución manual de impuestos se ha de realizar adjuntando los documentos que comprueben lo que hayas registrado en la Declaración Anual. Así, esta declaración anual manual es una opción a la que pueden acceder aquellos cuya declaración fue rechazada por errores del SAT.
Esto es, si al hacer la declaración hubo algún error entonces tendrás la oportunidad de corregirla con esta solicitud adjuntando la documentación faltante. Pero si la declaración está correcta y no había ningún error ni faltaba ninguna documentación adicional que adjuntar, entonces tienes que adjuntar aquellos documentos que comprueben que esa declaración estaba correcta.
Para saber que documentos te requieren podrás ver lo que el SAT te solicita a través del apartado «Inconsistencias y Rechazos».
Algunos de los documentos que se suele requerir, son los siguientes:
- Escrito libre de solicitud
- Estados de cuenta
- Las facturas electrónicas que vas a deducir
- Recibos de nómina.
- Cualquier documento que acredite tu relación laboral con el patrón.
Ahora vamos a ver como realizar esta devolución de impuestos manual.
Tutorial para solicitar devolución de ISR manual
Sigue estos pasos para solicitar la devolución manual de ISR:
- Ingresa en el Buzónt Tributario: puedes hacerlo directamente desde este enlace
- Inicia sesión en él
- Haz clic en «Trámites«, luego en «Devoluciones y Compensaciones» y «Solicitud de devolución«
- A continuación aparecerán sus datos
- Si todos están correctos haz clic en «Sí»
- En la siguiente pantalla debes ingresar la información sobre el trámite a realizar
- Origen devolución: selecciona la opción Saldo a favor
- Tipo de trámite: selecciona Persona física
- Suborigen del saldo: seleccionar Aplicación de estímulos u Otros, dependiendo lo que te haya marcado el SAT como inconsistencia
- En Información adicional, podrás escribir algún comentario adicional
- Haz clic en Siguiente
- Ahora debes elegir los periodos
- A continuación, ve siguiendo los pasos que se le van indicando. Los datos que se le irán pidiendo puede encontrarlos en el acuse de recibo de la declaración anual que se presentó
- Tras rellenar estos datos, se le solicitarán los datos de su cuenta bancaria donde se le depositará ese saldo a favor una vez se autorice
- Por último, podrás cargar todos los documentos para poder comprobar lo indicado en su declaración. Esta documentación se ha de adjuntar en formato .zip
- También podemos encontrar otro botón en el que dice «Subir Documento». Aquí podrás cargar el escrito libre de solicitud de devolución
- Si todo está correcto, recomendamos guardar una copia del trámite. Puedes hacerlo dando clic a «Imprimir» y se abrirá el documento en PDF. Este podrás guardarlo e imprimirlo si así lo deseas. Finalmente haz clic en Enviar.
Si se cambió la CLABE de la cuenta a recibir el saldo o si ese saldo es mayor a los $50,000.00 M.N. se le abrirá una última ventana para ingresar la firma electrónica.
A partir de aquí tendrá su devolución manual SAT en proceso. Desde su mismo buzón podrá consultar ver cómo va el trámite hasta que se produzca el reembolso de impuestos SAT.
Solicitud de devolución para personas morales
En el caso de las personas morales, estas también pueden solicitar la devolución ISR si tienen un saldo a favor de ISR.
Esta solicitud de devolución de ISR permite también a las personas morales recuperar ese saldo a favor, pero al ser para empresas, también contempla el IVA y el IEPS.
La personas morales pueden realizar esta solicitud dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se tenga la obligación de presentar la declaración correspondiente, o se haya realizado el llamado pago de lo indebido.
Solicitar la devolucion de personas morales en línea
Para realizar esta solicitud en línea estos son los pasos:
- Ingresa el web oficial del SAT para la devolución para personas morales: https://www.sat.gob.mx/tramites/25255/solicita-la-devolucion-para-tu-empresa
- Haz clic en «Iniciar»
- Introduce la e-firma o el RFC y contraseña.
- Corrobora los datos y confirma
- A continuación selecciona el tipo de aviso
- Aporta la información y los archivos que se requieren
- En el siguiente paso firma y envía el trámite
- Por último podrás guardar e imprimir el acuse de recibo electrónico.